Sommaire des crédits d’impôt et déductions pour les familles
À propos de l’information fournie
Veuillez noter que Kaleido ne donne aucun conseil fiscal. Notre objectif est simplement de présenter l’information de façon accessible, et comme nous ne sommes pas des spécialistes, certaines nuances peuvent nous avoir échappé. Nous vous recommandons de consulter un expert en fiscalité pour valider ou préciser l’application des avantages mentionnés dans cette page.
Les familles québécoises et canadiennes ont accès à une variété de crédits d’impôt, de déductions et de prestations qui peuvent réduire leur fardeau fiscal et augmenter leur revenu disponible. Que vous soyez parent d’un jeune enfant, famille monoparentale, aidant naturel ou parent d’un enfant handicapé, plusieurs mesures peuvent vous aider à alléger votre portefeuille.
Découvrez les principaux programmes fédéraux et provinciaux, leurs montants et leurs conditions d’admissibilité pour mieux comprendre ce à quoi vous avez droit. Vous pourriez ainsi réduire votre impôt à payer ou même recevoir un remboursement lors de votre prochaine déclaration de revenus.
Découvrez vos principaux crédits d’impôt
Les tableaux suivants mettent en lumière les programmes offerts aux familles par le gouvernement fédéral et provincial au Québec, en se concentrant sur deux volets clés : les allocations pour enfants et les déductions ou crédits liés aux frais de garde. Ils permettent de comparer rapidement les montants, les critères d’admissibilité et les particularités propres à chaque programme.
Tableau comparatif des allocations familiales fédérales et provinciales (Québec)
La distinction entre les prestations fédérales pour enfants et les allocations familiales du Québec repose sur plusieurs éléments clés, notamment leur structure, leurs critères et la façon dont les montants sont déterminés. Bien qu’elles visent toutes deux à soutenir le revenu des familles, ces mesures fonctionnent selon des logiques différentes.
| Programme | Allocation canadienne pour enfants (ACE) | Allocation famille (Retraite Québec) |
|---|---|---|
| Type | Prestation non imposable. | Crédit d’impôt remboursable versé sous forme de prestation. |
| Avantage | Soutien mensuel selon le revenu familial. | Soutien trimestriel modulé selon le revenu, la situation familiale et le nombre d’enfants. |
| Calcul | Montants maximaux par enfant, réduits selon le revenu familial net rajusté. |
Montants modulés selon le revenu familial, la situation conjugale, la garde et le nombre d’enfants. |
| Montants maximaux |
Pour un enfant de moins de 6 ans :
de juillet 2025 à juin 2026. |
Pour un enfant de moins de 18 ans :
|
| Suppléments | Pour un enfant handicapé :
|
Pour une famille monoparentale :
|
| Indexation | Oui, indexation annuelle selon l’inflation. | Oui, rajustement au coût de la vie en janvier. |
| Critère d’âge |
Enfant de moins de 18 ans. | Enfant de moins de 18 ans. |
| Versements | Mensuels. | Trimestriels (mars, juin, septembre et décembre). |
| Période de validité |
Année de prestation : de juillet à juin. | Année civile : de janvier à décembre. |
Comparaison des mesures fédérales et provinciales pour les frais de garde
La différence entre la déduction fédérale pour frais de garde et le crédit d’impôt pour frais de garde du Québec repose sur trois principaux éléments : la nature fiscale, la façon de calculer le montant et les personnes qui peuvent le demander. Même si ces deux mesures poursuivent le même objectif – réduire le coût de la garde –, elles fonctionnent de manière différente.
| Canada | Québec | |
|---|---|---|
| Type | Déduction du revenu. | Crédit remboursable. |
| Avantage | Réduction du revenu imposable. | Possibilité de remboursement. |
| Calcul | Plafonds annuels par enfant. | Taux selon le revenu (jusqu’à 78 %). |
| Montants maximaux | Enfant de moins de 7 ans :
|
Enfant de moins de 7 ans :
|
| Indexation | Non, montant fixe. |
Oui, montant rajusté au coût de la vie en janvier. |
| Critère d’âge | Âge atteint à un moment de l’année. Aucune limite pour un enfant handicapé à charge. |
Âge au 31 décembre. Aucune limite pour un enfant handicapé à charge. |
| Parent admissible | Parent au revenu le plus faible. | Celui qui paie les frais. |
| Services subventionnés | Contribution de base admissible. | Non admissibles. |
| Versements anticipés | Non. | Oui. |
| Période de validité | Année de prestation : de juillet à juin. | Année civile : de janvier à décembre. |
Sommaire des crédits d’impôt fédéraux pour les familles
Allocation canadienne pour enfants (ACE)
L’Allocation canadienne pour enfants est une prestation mensuelle non imposable versée aux familles ayant des enfants de moins de 18 ans. Le montant dépend du revenu familial net rajusté ainsi que de l’âge de l’enfant. Pour la période de juillet 2025 à juin 2026, cela peut aller jusqu’à 7 997 $ par année pour un enfant de 0 à 5 ans, ou jusqu’à 6 748 $ pour un enfant de 6 à 17 ans. Cette prestation vise à aider les parents à couvrir les dépenses liées à l’éducation, à la garde et aux besoins essentiels.
- Vous vous demandez quoi faire avec votre Allocation canadienne pour enfants?
Prestation pour enfants handicapés (PEH)
Ce supplément pour enfants handicapés, qui peut aller jusqu’à 3 410 $/an (pour la période de juillet 2025 à juin 2026), s’ajoute à l’ACE pour les enfants admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées. Cette prestation soutient donc les familles dont les enfants nécessitent des soins supplémentaires.
Prestations pour aidants naturels
Ce crédit canadien pour aidants naturels s’applique si vous avez un enfant ou un adulte à charge ayant une infirmité mentale ou physique. Pour un enfant admissible de moins de 18 ans, la prestation prévue est de 1 247 $ pour 2025 et de 1 228 $ pour 2026. D’autres montants s’appliquent pour les époux(-ses) ou conjoint(e)s de fait admissibles ou les personnes à charge admissibles de 18 ans et plus.
Frais de garde d’enfants
Les frais de garde peuvent, dans la majorité des cas, être déduits du revenu imposable du parent ayant le revenu net le plus faible. Cette déduction vise à reconnaître les dépenses engagées pour faire garder un enfant afin que le parent puisse travailler, étudier ou faire de la recherche.
- Les dépenses admissibles incluent : la garderie, le service de garde scolaire, les camps de jour, etc.
- Elles ne concernent pas : l’enseignement ou les activités parascolaires.
Rendez-vous sur notre article sur les déductions et crédits pour frais de garde pour les détails.
Déductions pour pension alimentaire
La déduction fédérale pour pension alimentaire permet de réduire le revenu imposable des personnes qui paient une pension alimentaire. Pour être valide, la pension alimentaire doit :
- être périodique (pas un montant forfaitaire, sauf exception);
- être prévue dans un document légal (ordonnance ou accord écrit);
- être versée à une personne admissible selon les règles fiscales.
Les règles fiscales varient en fonction du type de pension alimentaire, selon qu’il s’agit d’une pension pour les enfants ou pour les ex‑conjoint(e)s. Il n’existe aucun montant maximal prévu par la loi pour cette déduction.
Survol des crédits d’impôt pour les familles québécoises
Allocation famille (Retraite Québec)
L’Allocation famille est versée à toutes les familles québécoises ayant des enfants de moins de 18 ans. Elle garantit donc un montant minimal pour tous. Celui-ci est fixé à 1 221 $ par enfant en 2026, auxquels les familles monoparentales peuvent ajouter 430 $.
Cette prestation va ensuite varier selon le revenu familial net, le nombre d’enfants et la situation parentale. Elle peut donc atteindre 3 068 $ par enfant, ou jusqu’à 4 145 $ dans le cas d’une famille monoparentale. Elle est versée quatre fois par année par Retraite Québec, et vise à soutenir les besoins essentiels des enfants. Le montant des prestations est recalculé en juillet selon votre situation familiale.
- Vous pouvez consulter les montants des prestations et les données de base 2026 sur le site de Revenu Québec, ou dans la section « Mes prestations » de votre dossier en ligne.
Supplément pour l'achat de fournitures scolaires
Le supplément pour l’achat de fournitures scolaires représente un ajout à l’Allocation famille (Retraite Québec). Cela représente un montant de 127 $ pour l’année scolaire 2026-2027, pour tout enfant âgé de 4 à 16 ans (ou 17 ans si l’enfant est handicapé) au 30 septembre de l'année scolaire visée.
Supplément pour enfant handicapé
Le supplément pour enfant handicapé (SEH) est un ajout à l’Allocation famille (Retraite Québec). Le montant maximal est de 2 892 $ en 2026 pour un enfant admissible de moins de 18 ans en situation de handicap. Le supplément pour enfant handicapé nécessitant des soins exceptionnels (SEHNSE) vient augmenter cette aide financière pour les parents qui doivent subvenir aux besoins d'un enfant qui est gravement malade ou qui a des incapacités très importantes.
Crédit d’impôt pour frais de garde
Le crédit d’impôt pour frais de garde est un crédit remboursable qui couvre une partie importante des frais selon le revenu familial : plus celui‑ci est faible, plus le taux de remboursement augmente, pouvant atteindre 78 %. Il s’applique aux frais de garde non subventionnés engagés pour travailler, étudier ou chercher un emploi, et peut aussi être reçu mensuellement grâce aux versements anticipés.
- Consultez notre article sur les déductions et crédits pour frais de garde pour en savoir plus.
Crédit pour activités physiques, artistiques et culturelles
Le crédit d’impôt pour activités des enfants aide à réduire le coût des activités physiques, artistiques et culturelles. Il offre un montant fixe de 100 $ par année pour les inscriptions à des activités reconnues.
Maximisez votre déclaration d’impôt avec les avantages fiscaux
Découvrez comment optimiser votre déclaration grâce à notre guide d’aide à la préparation de vos impôts. Cet outil vous aidera à rassembler les bons documents, à repérer les crédits et déductions auxquels vous avez droit et à éviter les oublis coûteux.
consulter
Autres mesures, déductions et dépenses admissibles
Certaines autres dépenses peuvent réduire votre revenu imposable :
- frais médicaux;
- frais de déménagement;
- frais d’études postsecondaires;
- pensions alimentaires.
Mesures pour familles monoparentales
Les familles monoparentales bénéficient de montants supplémentaires, notamment dans le calcul de l’Allocation famille pour le soutien aux enfants et de certains crédits non remboursables.
Mesures pour familles à faible ou moyen revenu
Les ménages à revenu modeste peuvent recevoir :
- le crédit pour solidarité;
- des suppléments provinciaux;
- des prestations majorées pour enfants.
Crédits d’impôt pour frais d’adoption
Le crédit d’impôt pour frais d’adoption couvre une partie des frais liés à l’adoption d’un enfant, incluant notamment les frais juridiques et d’agence ou les déplacements. Il soutient les parents adoptifs en réduisant le coût souvent élevé du processus d’adoption.
La principale différence entre les deux paliers de gouvernement réside dans la nature du crédit :
- Au fédéral, il s’agit d’un crédit non remboursable, qui réduit l’impôt à payer. Cela représente 14 % des dépenses admissibles en 2026, jusqu’au montant maximal pouvant être reçu de 2 796 $.
- Au Québec, c’est un crédit remboursable, ce qui permet d’obtenir un montant même sans impôt à payer. Ce crédit d’impôt correspond à 50 % des frais d’adoption admissibles. Le montant maximal pouvant être reçu est de 10 000 $ par enfant.
Les critères d’admissibilité sont aussi encadrés différemment, notamment en ce qui concerne la reconnaissance juridique de l’adoption au Québec.
Et si vous utilisiez vos avantages fiscaux comme levier financier?
Une bonne maximisation de vos avantages fiscaux pourrait donc vous permettre d’obtenir un remboursement intéressant cette année, et investir ce retour d’impôt dans un régime enregistré d’épargne-études pourrait devenir une stratégie d’épargne très efficace. En effet, le REEE offre aussi des avantages importants pour votre famille, puisqu'il fait croître votre épargne à l’abri de l’impôt et donne accès à de généreuses subventions gouvernementales, comme la SCEE, l’IQEE (au Québec) et le BEC.
Foire aux questions (FAQ)
Les familles peuvent réclamer le crédit pour frais de garde, le crédit pour activités physiques et artistiques, le crédit pour adoption et l’Allocation famille pour le soutien aux enfants.
Les principaux sont l’Allocation canadienne pour enfants (ACE), la Prestation pour enfants handicapés (PEH), la déduction pour frais de garde, le montant pour époux ou conjoint de fait et les crédits pour aidants naturels.
L’admissibilité à l’Allocation canadienne pour enfants dépend du revenu familial net rajusté, du nombre d’enfants et de leur âge.
Oui. Les frais de garde peuvent être déduits au fédéral et donnent droit à un crédit remboursable au Québec.
Voici certains frais médicaux admissibles pour les impôts : médicaments sur ordonnance, soins de professionnels (médecin, dentiste, psychologue, physiothérapeute, etc.), appareils médicaux essentiels (CPAP, fauteuil roulant, orthèses, prothèses, appareils auditifs, etc.), frais d’hôpital ou de chirurgie, transport médical (ambulance ou déplacements nécessaires) et primes d’assurance maladie privée (incluant la prime RAMQ au Québec). Consultez la liste sur Canada.ca.
Par ailleurs, vous pouvez demander ce crédit d'impôt auprès de Revenu Québec seulement sous certaines conditions, notamment si vous avez payé des frais médicaux qui dépassent 3 % de votre revenu net.
Oui, certains crédits non remboursables peuvent être transférés, notamment les crédits pour études.
Non, le REEE ne procure pas de crédits d’impôt. Son avantage fiscal réside plutôt dans la croissance à l’abri de l’impôt des sommes investies. De plus, il donne accès à des subventions gouvernementales très avantageuses, comme la SCEE, l’IQEE pour le Québec et le BEC pour les familles admissibles.
